Observera:
Informationen som presenteras nedan är generell och vägledande. Den är inte nödvändigtvis korrekt eller tillämplig på just er verksamhet.
Vi rekommenderar att ni rådgör med er revisionsbyrå, ekonomiassistent eller bokföringsfirma innan ni fyller i eller använder avräkningskonton i ert bokföringsunderlag.
Kategorisering
Kategorisering innebär att man grupperar eller märker transaktioner för att kunna analysera eller rapportera dem enklare. Det kan handla om:
-
Kontoplanens konton (t.ex. försäljning, kostnader, löner)
-
Projekt, kundtyper, eller verksamhetsområden
-
Moms- eller intäktskategorier i ekonomisystemet
Exempel: Du kan kategorisera inköp i "Kontorsmaterial", "Resor", "IT" osv.
Verifikationsserie
En verifikationsserie är en numrerad och logisk följd av bokföringsposter. Serien hjälper till att hålla reda på olika typer av transaktioner.
Vanliga serier kan vara:
-
A-serien = Leverantörsfakturor
-
B-serien = Kundfakturor
-
C-serien = Löpande verifikationer (t.ex. manuell bokning)
-
L = Löner
-
K = Kassa
Exempel: Verifikationsnummer C1005 kan tillhöra en manuell bokning i serie C.
Kostnadsställe (ID och Namn)
Ett kostnadsställe är en intern avdelning, enhet eller funktion inom företaget som man vill fördela kostnader och intäkter till.
-
ID är ofta en kod, t.ex. 100, 200, SALG01
-
Namn beskriver kostnadsstället, t.ex. Butik Norrköping, Support, Säljteam Växjö
Används för: Att kunna följa upp lönsamhet eller utgifter per del av verksamheten.
Om du vill du ha en mall eller exempel på hur dessa kan användas i ett ekonomisystem (t.ex. Fortnox eller Visma), se nedan.
Det är en enkel mall och exempel på hur man kan arbeta med Kategorisering, Verifikationsserie och Kostnadsställe i t.ex. Fortnox, Visma eller annat ekonomisystem:
Bokföringsmall med Kategorisering, Verifikationsserie och Kostnadsställe
| Datum | Ver.nr | Serie | Konto | Beskrivning | Debet | Kredit | Kategori | Kostnadsställe (ID) | Kostnadsställe (Namn) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025-04-01 | A1001 | A | 2440 | Faktura: Office Depot | 1000 | Kontorsmaterial | 100 | Huvudkontor | |
| 2025-04-01 | A1001 | A | 1910 | Betalning från bank | 1000 | 100 | Huvudkontor | ||
| 2025-04-02 | L1001 | L | 7010 | Lön Erik Ek | 25000 | Personal | 200 | Säljteam Växjö | |
| 2025-04-02 | L1001 | L | 2710 | Preliminärskatt | 6000 | 200 | Säljteam Växjö | ||
| 2025-04-02 | L1001 | L | 1930 | Bankkonto | 19000 | 200 | Säljteam Växjö |
Förklaring:
-
Ver.nr (Verifikationsnummer): Unik löpnummer per serie (A1001, L1001, etc.)
-
Serie: Bokföringsserie – A för leverantörsfakturor, L för löner
-
Konto: Bokföringskonto enligt BAS-kontoplan
-
Kategori: Kan användas för utgiftskategorier (t.ex. "Kontorsmaterial", "Resor", "IT")
-
Kostnadsställe: Används för intern fördelning. T.ex. per avdelning, butik eller projekt.